Азбука оффшора
2017
Зарубежное право
Международное корпоративное право. Обзоры правоприменения и законодательства зарубежных стран.
Новое Руководство по борьбе с отмыванием денег для юридического сектора Великобритании
Группа Legal Sector Affinity Group (LSAG), представляющая регуляторов по борьбе с отмыванием денег (AML) в Великобритании, выпустила обновленное Руководство для юридического сектора.
Редомицилирование компании c Кипра в СЭЗ ADGM, ОАЭМатериал редакции
В процессе хозяйственной деятельности может возникнуть ситуация, когда компании понадобится поменять регион своей деятельности, и при этом для удобства ведения бизнеса (например, для открытия счетов в банках, функционирующих в новом регионе, или для использования налоговых преимуществ) потребуется местная компания. Первый вариант развития событий – ликвидация текущей компании и регистрация новой (с передачей активов текущей компании и всеми налоговыми последствиями). Второй возможный вариант – редомицилирование компании в новый регион с сохранением всех имеющихся активов, заключенных договоров и даже, возможно, ранее открытых банковских счетов компании. Конечно же, для этого законодательство обеих стран (и принимающей, и «отдающей») должно позволять такую смену юрисдикции, а редомицилирование должно быть экономически целесообразным, но именно о такой ситуации мы и будем говорить в данной статье.
Редомицилирование оффшорной компании на КипрМатериал редакции
Оффшорные компании под давлением со стороны международного сообщества постепенно теряют часть своих традиционных преимуществ, что может натолкнуть бенефициаров таких компаний на мысль об их переводе в так называемые оншорные юрисдикции. Республика Кипр как раз относится к числу оншорных стран с возможностью редомицилирования компаний как на свою территорию, так и со своей территории в другие юрисдикции. Сегодня мы остановимся на различных аспектах редомицилирования на Кипр компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях.
#Белиз#Британские Виргинские Острова#Кипр#Материал редакции#оффшор#редомицилирование#Релокация#Сейшельские острова
Гибралтар расширяет правила противодействия уклонению от уплаты налогов
Правительство Гибралтара опубликовало законопроект о подоходном налоге (Income Tax (Amendment) Bill 2025). Законопроект заменит раздел 40 Закона о подоходном налоге от 2010 года, который содержит общие правила Гибралтара по борьбе с уклонением от уплаты налогов.
Швейцария обновила список юрисдикций для обмена отчетами CbC
28 марта Швейцария опубликовала обновленный список юрисдикций, с которыми она будет обмениваться отчетами по странам (Country-by-Country, CbC).
Обновленный Закон о доходах от преступлений в Великобритании полностью возмещает убытки от криптомошенничества
Недавно вступившая в силу статья 303Z51 Закона о доходах от преступлений (Proceeds of Crime Act 2002) впервые была использована для возврата активов, утраченных в результате криптовалютного мошенничества.
Регистрации идентификационного номера в Люксембурге становится обязательной
Торговый реестр Люксембурга (Registre de Commerce et des Sociétés de Luxembourg, RCS) установил крайний срок - 1 октября 2025 года - для физических лиц, которые должны предоставить национальный идентификационный номер Люксембурга (LNIN) при регистрации в RCS.
ВНЖ в АргентинеМатериал редакции
Аргентина – одна из десяти крупнейших стран мира и одна из самых высокоразвитых стран на континенте. Достаточно лояльное законодательство по вопросам миграции привлекает в страну релокантов из многих стран мира. Имея вид на жительство, иностранный гражданин может проживать в Аргентине на законном основании, пользоваться бесплатной медициной и мерами социальной поддержки, иметь доступ к рынку труда и системе образования.
США отменяют требования к отчетности о бенефициарах для американских компаний и устанавливают новые сроки для иностранных компаний
Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Казначейства США (FinCEN) объявило о том, что оно отменяет требования к отчетности о бенефициарах для американских компаний и американских лиц в соответствии с временным окончательным правилом.
ОАЭ обнародовали требования к аккредитации поставщиков услуг
ОАЭ предложили перейти на 5-угольную модель, в которой аккредитованные поставщики услуг будут играть важную роль, поскольку они будут отвечать за проверку, обмен и предоставление данных о счетах-фактурах в налоговый орган. Только сертифицированные поставщики услуг будут допущены к участию в обмене, что делает аккредитацию необходимой частью участия в обмене счетами-фактурами.
Юридическая проверка иностранных партнеровМатериал редакции
Внешнеэкономическая деятельность связана со множеством рисков, одним из которых является выбор надежного иностранного партнера. Ненадлежащая проверка контрагента может привести к финансовым потерям, судебным спорам, блокировке операций и даже потере бизнеса из-за различного рода ограничений. В рамках данной статьи мы рассмотрим, какие аспекты следует учитывать при проверке иностранных контрагентов, какие инструменты для этого существуют и как избежать ключевых рисков.
Подробности о датах начала предоставления отчетности о бенефициарах на БВО
Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (BVI FSC) опубликовала Руководство, в котором указаны даты, до которых большинство ключевых транзакций, связанных с бенефициарами, могут быть представлены в Регистр корпоративных дел.
Малайзийские трасти теперь должны вести учет всех бенефициаров
20 февраля вступили в силу поправки к малазийским Закону о доверительных управляющих (Trustee Act and Trustees (Incorporation) Act), вводящие новые обязанности для трасти (доверительных собственников) по обеспечению прозрачности и ведению учета.
США отказываются от отчетности по бенефициарной собственности для всех юрлиц
Казначейство США окончательно отменило положения Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA) о предоставлении отчетности о бенефициарной собственности для всех юридических лиц, кроме иностранных компаний.
Трамп предлагает «золотую карту» стоимостью 5 млн долларов как новый путь к гражданству
Президент США Дональд Трамп анонсировал замену визовой программы для иностранных инвесторов на новую инициативу — «золотую карту», которую можно будет купить за 5 млн долларов, предлагая тем самым новый способ получения гражданства.
Филиппины исключены из серого списка ФАТФ, Лаос и Непал добавлены
Недавнее пленарное заседание финансовой группы ФАТФ в Париже ознаменовалось изменениями серого списка стран, подверженных мониторингу за отмыванием денег и финансированием терроризма. Филиппины были исключены из этого списка после выполнения необходимых условностей, в то время как Лаос и Непал добавлены за недостатки в своих системах противодействия финансовым преступлениям.
Комитет швейцарского парламента согласился освободить фонды и ассоциации от требований о регистрации бенефициаров
14 февраля Федеральное собрание (парламент) Швейцарии выпустило релиз, касающийся проекта Федерального закона о прозрачности юридических лиц и идентификации бенефициаров, который в настоящее время находится на рассмотрении.
Лицам с «законными интересами» предоставлен ограниченный доступ к люксембургскому реестру бенефициаров
С 1 февраля вступил в силу закон, устанавливающий правила доступа к реестру бенефициаров Люксембурга, который привел юрисдикцию в соответствие с постановлением Суда Европейского Союза (CJEU) от 22 ноября 2022 года.
117
Как открыть NRA-счет в китайском банке нерезиденту?Материал редакции
В условиях глобализации и стремительного развития международной торговли, открытие счета в китайском банке становится все более актуальным для нерезидентов. Китай, как вторая по величине экономика мира, предлагает уникальные возможности для бизнеса и инвестиций. Наличие банковского счета в Китае может значительно упростить финансовые операции, связанные с торговлей, инвестициями и ведением бизнеса в этом регионе.
Регулируемые организации Джерси получили доступ к реестру бенефициаров
С 1 марта 2025 года разрешенные лица в организациях Джерси, регулируемых в соответствии с Постановлением об отмывании денег, смогут получить доступ к новому реестру бенефициаров или контролирующих лиц организаций, зарегистрированных или учрежденных в Джерси.
Регистрация компании на Маршалловых островахМатериал редакции
Юрисдикция Маршалловых островов предлагает ряд преимуществ для бизнеса, включая простую и быструю регистрацию компаний, отсутствие налогообложения на доходы, полученные за пределами страны, а также высокий уровень конфиденциальности. Эти факторы делают острова особенно привлекательными для международных предпринимателей, стремящихся минимизировать операционные расходы и сохранить анонимность. Рассмотрим все этапы регистрации компании на Маршалловых островах и последующую работу с ней.
FSC БВО выпустила новое Руководство по постоянному мониторингу клиентов
Комиссия по финансовым услугам БВО (BVI FSC) выпустила Руководство, разъясняющее консультирующим финансовым учреждениям и назначенным нефинансовым предприятиям и профессиям (DNFBPs) о том, как они должны проводить постоянный мониторинг клиентов, включая компании, трасты или другие организации.
Турция заменяет MasterCard и VISA на TROY
В отношении кредитных и дебетовых карт государственных банков были внесены важные изменения. Принят документ, в соответствии с которым кредитные и дебетовые карты государственных банков будут предлагаться в системе TROY, если только не поступит соответствующий запрос от клиента.
БВО опубликовали проект правил доступа к реестру бенефициаров
Реестр, который вступил в силу 2 января, теперь размещается в новой системе под названием VIRRGIN. Он содержит информацию, которая ранее собиралась и поддерживалась платформой системы безопасного поиска бенефициаров с 2017 года, а также все новые сведения, подаваемые с этого момента.
Гонконг опубликовал законопроект о редомициляции компаний
Опубликован законопроект, предусматривающий введение режима редомициляции компаний в Гонконге.
144
Турция обновила пороги для подоходного налога на 2025 год
В конце декабря Турция опубликовала Общее коммюнике по подоходному налогу № 329, в котором приведены обновленные значения подоходного налога на 2025 год.